Анализ активных операций коммерческих банков

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи: · · · · подвести итоги, сделать основные выводы курсовой работы.

Курсовая работа состоит из трех вопросов.

Первая из них посвящена вопросам сущности деятельности банка, основным видам проводимых банками активных операций и их характеристика. Во втором вопросе мною были проанализированы активы балансов двух банков на примере АКБ «Пахта банк» и АКИБ «Ипотека банк». В третьем вопросе курсовой работы рассматриваются новые виды активных операций коммерческих банков концентрируется внимание на таких группах операций как трастовый, лизинг, факторинговые.

Приведены ряд теорий объясняющих причины неразвитости банковского сектора в Узбекистане и пути решения данной проблемы.

Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и новостные сайты Республики Узбекистан. В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта экономической газеты «Биржа». 1.1 Экономическая сущность активных операций В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики.

Активные операции коммерческого банка подразделяются на четыре крупные группы: кредитные операции (или ссуды); инвестиции в ценные бумаги; кассовые операции; прочие активы По классификации активных операций, как и по структуре активов, сложились разные точки зрения. По мнению авторов Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются: · · · · В отличие от авторов Букато В.И., Львова Ю.И. Лаврушин выделяет депозитные операции, суть которых заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке. Также Лаврушин в отличии от Букато В.И., Львова Ю.И. дает иную, более широкую классификацию активных операций. · · совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности; · счет и резервный счет) и других коммерческих банках; · , разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. Но, учитывая недостаточную развитость банковской системы Узбекистана, в отечественной банковской системе круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Что касается меня, то я придерживаюсь, мнения Букато В.И., Львова Ю.И., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся: наличные средства в кассе банка, остатки на счетах в центральном банке, инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя), средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках. При этом, хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом.

Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов. 1.2 Характеристика основных видов активных операций Кредитные операции.

Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.

Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций.

Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Выделим основные направления кредитных операций: Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

Кредит главным образом направлен на поддержание непрерывности кругооборотов фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

Кредит направлен на оказание активного воздействия на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода Узбекистана к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

Кредит направлен на стимулирование развития производительных сил, ускорение формирования источников капиталов для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Инвестиционные операции.

Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов. В процессе совершения инвестиционных операций банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли.

Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Инвестиционные операции главным образом направлены на: Расширение и диверсификацию доходной базы банка.

Повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.

Обеспечение присутствия банка на наиболее динамичных рынках, удержание рыночной ниши.

Расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых институтов.

Особым мотивом банков является снижение доли в активах денежных средств, не приносящих процента, и создание краткосрочного портфеля инвестиций, адекватного по ликвидности наличным денежным средствам, но приносящего при этом прибыль.

Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды.

Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки.

Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени, поэтому их часто держат до или практически до истечения срока. С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги.

Кассовые операции.

Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д.

Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется многими факторами. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Как правило, поступление наличных денег в течение дня примерно равно сумме выплат.

Однако, могут быть и значительные отклонения, связанные с сезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар курортного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса наличных денег связан с территориальным расположением банка: банк, находящийся далеко от местного отделения центрального банка должен хранить больший запас наличных денег.

Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д.

Резервные счета в ЦБ. По закону банки обязаны хранить резерв на счете в ЦБ своего округа в определенной пропорции к своим обязательствам по депозитам. При расчете резервов берется чистая доля депозитов до востребования за вычетом платежных документов, находящихся в процессе инкассации, и сумма на корреспондентских счетах данного банка в других банках.

Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с целью взаимного оказания услуг по инкассо чеков и других платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в синдицированных кредитах и т.д. Часть расходов по операциям, проводимым для своих корреспондентов банки покрывают, размещая средства, которые хранятся на счетах “лоро”. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В последние годы банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за каждый вид услуг.

Платежные документы на инкассо. Эта самая крупная статья в разделе кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исключительно из чеков, предъявленных в банк клиентами для получения платежа.

Первичные и вторичные резервы . Банки уделяют большое внимание прогнозированию потребности в ликвидных средствах и, в первую очередь, обеспечению резервной позиции. Суммы на резервном счете в ЦБ и кассовая наличность служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка. Это первичный резерв банка.

Однако этот резерв не обеспечивает полной потребности банка в ликвидных средствах. Банк может столкнуться с крупным непредвиденным оттоком депозитов и в этом случае он не сможет воспользоваться резервом. Ему придется продать ценные бумаги или отозвать ссуды.. Потребность в быстром привлечении дополнительных ресурсов может возникнуть также, если банк хочет выдать крупную ссуду важному клиенту.

Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, которые позволяют ему срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичным резервам относятся некоторые виды краткосрочных активов: казначейские векселя, ценные бумаги различных государственных агентств, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, банковские акцепты, передаваемые депозитные сертификаты и т.д. Все эти ценные бумаги и различные обязательства в различных сочетаниях входят в качестве составных элементов в банковский портфель активов, и управление ими занимает важное место в общей операционной стратегии банков.

Прочие операции.

Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В нашей стране круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов. Как нам известно каждая страна имеет свой собственный путь становления банковской системы, исходя из этого имеются ряд различий и особенностей в каждой стране, которые мы рассмотрим на примере стран с развитой банковской системой таких как США и Великобритании. В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и.т.д. США Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы: · ссуды для финансирования оборотного капитала; · ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа связана с нехваткой у предприятий денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся: кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые); ссуды на чрезвычайные нужды; перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала.

Вторая группа представлена среднеи долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним относятся: срочные ссуды; ссуды под закладные; строительные ссуды; финансовый лизинг.

Рассмотрим некоторые из видов ссуд.

Сезонная кредитная линия ( seasonal line of kredit ) предоставляется банком при периодически возникающей у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования запасов товаров на складе. Такая линия может быть открыта, например, владельцу магазина игрушек для создания запаса елочных украшений накануне рождественской распродажи или фермеру, нуждающемуся в закупке большого количества семян, удобрений и т.д. перед началом посевных работ.

Кредиты такого рода погашаются по окончании операционного цикла за счет выручки от продажи активов.

Погашение долга и процентов производится единовременным платежом.

Обычно банк требует обеспечения в виде собственности заемщика.

Возобновляемая кредитная линия ( revolving line of kredit ) предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания необходимого объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года.

Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.

Задолженность по возобновляемой линии изменяется волнообразно, так что на кредитном счете всегда имеется непогашенный остаток. Риск для банка состоит в непогашении кредита из-за сокращения продаж или неоплаты счетов в срок контрагентами заемщика.

Поэтому банк требует залога основных средств или дополнительных гарантий. Ссуды на чрезвычайные нужды ( special commitment loans ) выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами. Ссуда выдается на строго ограниченный срок, соответствующий периоду изготовления, поставки товара и оплаты заказчиком.

Кредит погашается единовременным взносом. Риск для банка связан в этом случае с возможностью невыполнения заказа в срок или отказа заказчика.

Поэтому банк требует дополнительного обеспечения или гарантий.

Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала ( permanent working capital loans ). Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика.

Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми платежами, причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в момент заключения кредитного соглашения. В отличие от приведенных выше видов кредита погашение производится из прибыли, а не за счет продажи активов. Эти операции связаны с большим риском, поэтому банк требует обеспечения в виде имущества или гарантий третьих лиц. Ссуды под закладную ( mortgage loans ) применяются для финансирования покупки или строительства заводов, производственных зданий, приобретения земли. Они рассчитаны на длительный срок (15 лет и более). Погашение (амортизация закладной) производится ежемесячными взносами по заранее установленной шкале. С течением времени часть основного платежа, идущая на выплату процентов, уменьшается, а на выплату основного долга - увеличивается.

Строительные ссуды ( construction loans ) выдаются на период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга. Ссуды под закладную (mortgage loans ). В США более 80% новых домов покупается в кредит.

Средний срок таких кредитов - 27 лет, ссуда покрывает в среднем 3/4 цены дома (а остальную четверть покупатель оплачивает наличными в виде первоначального взноса в момент покупки). Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом.

Обеспечением кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными взносами на протяжении всего срока действия ссуды; процент, установленный банком не меняется.

Большое распространение в США получил потребительский кредит . Известны две основные формы: ссуды с погашением в рассрочку; возобновляемые ссуды (банковские кредитные карточки, овердрафт). Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки бытовых товаров длительного пользования.

Основная их часть в США связана с покупкой автомобилей. Банк выдает кредит в размере до 90% стоимости автомобиля сроком на 2-3 года. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа.

Последнее означает, что заемщик может либо погасить ссуду полностью, либо передать автомобиль банку по остаточной стоимости в оплату непогашенного долга.

Возобновляемые ссуды.

Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока.

Условия погашения кредита определяются пожеланиями заемщика.

Процент начисляется на реальную сумму. При этом, если ссуда погашается в течение определенного 30-дневного льготного срока, то процент в пользу банка не начисляется.

Лизинг. Эта форма финансирования имеет существенные особенности и может рассматриваться как альтернатива традиционному банковскому кредитованию. Она применяется для финансирования аренды дорогостоящего оборудования - морских и речных судов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных машин, а в отдельных случаях - недвижимости.

Согласно договору о лизинге арендатор получает в долговременное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора определяется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендных платежей, налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудования в рабочем состоянии, условия продления аренды и выкупа имущества арендатором.

Принципиальная схема лизинговой операции показана на рисунке 1: Рисунок 1. Компания, желающая арендовать оборудование с использованием финансовых средств лизинговой компании выбирает продавца необходимого оборудования с учетом качества и цены товара (1). Затем заключается договор об аренде с лизинговой компанией (2). Последняя договаривается с поставщиком о поставке оборудования (3) с поставкой его арендатору (4). Стоимость товара выплачивается поставщику, и лизинговая компания становится владельцем оборудования (5). Арендатель вносит арендные платежи (включая процент на финансирование) на протяжении всего периода использования оборудования (6). Все стороны, Участвующие в операции, получают существенные выгоды.

Продавец продает товар и получает его стоимость. Лизинговая компания становится владельцем товара и, сдав его в аренду, получает возмещение затраченных денег, а также процент за финансирование сделки.

Арендатор получает возможность эксплуатировать оборудование, не затрачивая крупных сумм на инвестирование и не замораживая капитал на длительные сроки. Кроме того, он либо вообще не делает первоначального взноса (что он обязан был бы сделать при покупке оборудования в кредит), либо делает очень маленький взнос, а также пользуется налоговыми льготами в связи с ускоренной амортизацией и тем, что арендные платежи считаются эксплуатационными расходами и включаются в себестоимость продукции. Наконец, арендатор может приобрести в собственность оборудование после окончания срока аренды по остаточной стоимости или продлить аренду.

Арендная плата может выплачиваться ежемесячно, раз в квартал или полугодие. Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны главным образом с приобретением недвижимости (квартир, жилых домов и т.д.), покупкой товаров длительного пользования, получением ссуд на неотложные нужды.

Великобритании. В отличие от США английские банки используют овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитования коммерческих предприятий.

Овердрафт неразрывно связан с текущим счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки на суммы, превышающие кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита.

Типичная черта овердрафта - его кратковременный и преходящий характер. Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Для предприятий - это метод кредитования оборотного капитала. Сроки овердрафта в Великобритании - от нескольких месяцев до нескольких лет, но банк, как правило, требует полного погашения кредита раз в год и проводит ежегодное обследование дел клиента. Если возникают сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается.

Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы.

Другая традиционная форма кредитования, применяемая английскими банками - кредит по ссудному счету. В отличие от овердрафта клиенту открывается специальный ссудный счет, в дебет которого зачисляется сумма кредита.

Одновременно кредитуется текущий счет клиента и последний может использовать ее в обычном порядке, выписывая чеки или снимая наличные. Сроки кредита по ссудному счету различны. Они зависят от сроков экономической жизни приобретаемого оборудования или от расчетного времени проекта.

Погашение кредита во многих случаях происходит в рассрочку, равными месячными взносами, которые зачисляются прямо в кредит ссудного счета. К числу наиболее популярных форм кредитования частных лиц относятся: персональные ссуды; бюджетные счета; ссуды на покупку домов.

Персональная ссуда связана с открытием для заемщика персонального ссудного счета. Она, как правило, выдается для финансирования в рассрочку покупок товаров длительного пользования. При выдаче персональной ссуды банк обычно проявляет повышенную осторожность, ибо в Великобритании эта форма кредита не дает банку права распоряжения покупаемыми товарами в отличие от ссуд под недвижимость, где владение банку передается по закладной.

Бюджетные счета. При этой форме заемщик обязуется вносить на счет определенные суммы, а банк оплачивает регулярные платежи, предоставляя в случае необходимости кредит. Лимит кредитования зависит от величины взноса: обычно лимит в 30 раз превышает величину взноса.

Кредит на покупку домов.

Введен в практику английских банков сравнительно недавно. Ранее потребность в этих кредитах удовлетворяли специальные институты - строительные общества и некоторые другие финансовые учреждения. Но с начала 80-х банки активно вторглись на рынок кредитования покупок жилья.

Заключению договора о займе предшествует экспертиза, цель которой заключается в оценке недвижимости и возможности ее реализации на рынке. Сумма кредита может достигать 95% величины экспертной оценки.

Поскольку основным источником погашения кредита служит доход заемщика, сумма кредита не может превышать сумму его годового дохода более, чем в 2,5 раза. Если оба супруга в семье работают, учитывается их суммарный доход.

Большинство ссуд на покупку дома погашается методом капитальных выплат. В платеж включаются как погашение основной суммы, так и платежи по процентам.

Соответственно в первые годы доля процентов в платежах будет выше, чем погашение долга, но в последующем, с уменьшением суммы долга, эта доля будет прогрессивно сокращаться.

Применяется также метод единовременного погашения, когда долг выплачивается целиком по окончании срока действия договора за счет средств страхового полиса, который был куплен заемщиком специально для этих целей. Срок полиса истекает в момент погашения кредита или же, в случае смерти клиента, - в момент его кончины. На ссуду начисляется процент, заемщик обязан регулярно вносить в банк процентные платежи. Срок ссуды - до 25 лет или до момента выхода заемщика на пенсию. Банк требует закладную, дающую ему право распоряжаться недвижимостью, и, кроме того, недвижимость должна быть застрахована. 2. Анализ актива баланса двух банков Для базы сравнения были взяты балансы на 30 сентября 2006 года двух крупных банков Республики Узбекистан, АКБ «Пахта банк» и АКИБ «Ипотека банк». В ходе сравнения балансов банков были выявлены ряд различий в статьях актива баланса. Ниже в Таблице№2 приведены и проанализированы основные статьи актива баланса АКБ «Пахта-банк». Таблица №2 Структура актива баланса АКБ «Пахта банк»

Удельный вес кассовой наличности в структуре актива банка составляет 3,17%. Также велик удельный вес ликвидных средств к которым относятся (счета к получения из ЦБРУ, других банков, государственные ценные бумаги), в сумме сумма высоколиквидных активов составляет около 10% в структуре активов.

Согласно данным таблицы наибольший удельный вес в структуре активов занимают брутто ссуды и лизинговые операции которые составляют 19,12% и 63,7% соответственно это свидетельствует об активной кредитной деятельности банка. Как мы знаем изначально АКБ «Пахта банк» был создан для поддержки сельского хозяйства в частности производителей зерновых культур, не смотря на то что в дальнейшем банк стал универсальным кредитным учреждением одним из приоритетных направлений банка является поддержка дехканских и фермерских хозяйств. В целях укрепления их технической базы только за 6 месяцев 2007 года. банк выдал свыше 9,1 млрд. сумов кредитов, что по сравнению с аналогичным периодом 2206 года больше на 117%. Также дехканам и фермерам банк активно выдает и микрокредиты. На I полугодие 2007 года этот показатель составил 13,6 млрд. сумов, рост на 137% по сравнению с тем же периодом 2006 года.

Учитывая недостаточную развитость нашего фондового рынка, удельный вес инвестиций в структуре актива банка составляют лишь 0,64%. Проанализировав активную часть баланса банка можно сделать вывод, что основным видом деятельности банка является кредитовании, неразвиты новые виды услуг, и банк активно не участвует в инвестиционной деятельности государства тем самым значительно упуская возможность получения дополнительной прибыли от проведения и предоставления новых услуг своим клиентам. Как отмечалось выше для базы сравнения был взят баланс АКИБ «Иптека банк». Ниже в Таблице№ 3, приведены основные статьи и структура актива баланса банка.

Структура актива баланса АКИБ «Ипотека-банк» Таблица№ 3

Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных предприятий. На практике коммерческие банки играют пока заметную роль только на рынке краткосрочных кредитных операций.

Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются в весьма незначительных масштабах.

Данное обстоятельство объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой в стране, слабой развитостью банковской системы и фондового рынка в целом, а также чисто экономическими причинами. В связи с тем, что конкуренция на кредитно финансовом рынке Узбекистана возрастает изо дня в день путем появления новых кредитно финансовых институтов, таких как лизинговые компании, кредитные союзы также начинают развиваться инвестиционные компании, коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции. Также обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений 'дерегулирование' в кредитной сфере.

Конкуренция должна простимулировать поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, предлагать им новые виды услуг. Одним из наиболее перспективных направлений для развития банками является предоставление трастовых услуг путем сотрудничества коммерческих банков с инвестиционными фондами. Ниже приведены ряд схем для внедрения и широкого применения банками трастовых услуг. В современных условиях для индивидуального инвестора, не являющегося профессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережения таким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности, надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг.

Поэтому он должен обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет, во-первых, получить необходимые консультации; во-вторых, существует более сложный по сравнению с консультированием вид услуг. Это аккумуляция средств мелких инвесторов и управление этими средствами с последующим вложением в широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода. Цель деятельности инвестиционных фондов - выпуск акций для мобилизации денежных средств инвесторов и их вложения от имени фонда в ценных бумаги, а также на банковские счета и во вклады. Банк может выступать управляющим инвестиционным фондом или являться депозитарием фонда.

Сотрудничество инвестиционных фондом и банков выгодно обеим сторонам. Фонд в случае, если банк является управляющим, получает квалифицированное управление инвестициями, гарантию правильного и эффективного использования средств. Если же банк является депозитарием фонда и ведет обслуживание всех операций, фонд имеет реальную возможность снизить свои издержки, улучшить оперативность обслуживания акционеров. В свою очередь, банк, осуществляя данные операции, получает комиссионное вознаграждение и, управляя портфелем фонда, имеет возможность контролировать деятельность различных фирм.

Другим направлением развития трастовых услуг, предоставляемых коммерческими банками может является их сотрудничество с пенсионными фондами, аккумулирующими деньги для выплаты пенсии.

Государственный пенсионный фонд создается для реализации пенсионных программ, для выплаты пенсии государственным служащим.

Пенсионные фонды все свои временно свободные средства инвестируют в ценные бумаги. При этом они прибегают к помощи трастотделов коммерческих банков, доверяя им эти средства в управление.

Поступления в Пенсионный фонд Республики Узбекистан превышают, как правило, выплаты пенсии. Сумма превышения может быть использована на приобретение ценных бумаг, выдачу кредита и т.п. В этом случае фонду потребуется квалифицированная помощь, которую он может получить в траст отделе банка.

Следующим перспективным направлением в развитии трастовых отношений в Узбекистане является посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, - так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

Развитие в Узбекистане инвестиционной деятельности, связанной с недвижимостью, в значительной мере отстает от уровня развития данной сферы в развитых странах и не которых стран СНГ, однако процесс, происходящий в настоящее время в экономике Узбекистана, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в недвижимость.

Следует отметить также, что в перспективе, банки будут осуществлять управление имуществом по доверенности и завещанию по образу западных стран, а имущество достигнет определенных размеров и будет находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков. Что же касается слабой развитости коммерческих банков в Узбекистане в настоящее время, то главная проблема состоит в том, что кардинально изменился финансовый рынок. Рынок акций еле жив, межбанковский кредитный рынок из-за тотального недоверия банков друг к другу не в лучшем состоянии.

Словом, всего того на чем банки умели зарабатывать деньги практически больше не существует.

Остался разве что валютный рынок, однако в последнее время возможности для спекуляции на нем существенно ограничены из-за чрезмерного контроля со стороны ЦБ республики Узбекистан. Также для расширения видов предоставляемых услуг коммерческими банками можно внедрить операции 'своп' ( от англ. swop – менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр. сделки на определенный срок.

Существует несколько видов операций 'своп': процентные, валютные и другие.

Процентные 'свопы' представляют собой соглашения между двумя владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. 'Свопы' могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

Валютные 'свопы' - соглашения взаимном обмене различными валютами.

Валютная операция 'своп' заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную валюту с последующим выкупом.

Операции 'своп' с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема 'многоцелевых услуг', представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы, обеспечивающие прокат производственного оборудования. Место лизингового бизнеса в предпринимательстве определяется прежде всего самими объектами лизинга, представляющими собой важнейшие элементы активной части основных фондов - машины, оборудование, транспортные и другие средства.

Лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой вложения средств в основные Фонды, дополнением к традиционным каналам финансирования.

Предприятие-лизингополучатель имеет возможность пользоваться необходимым для него имуществом без единовременной мобилизации на эти цели собственных средств или привлечения заемных средств.

Лизингополучатель освобождается от единовременной полной оплаты стоимости имущества, что выгодно отличает лизинг от обычной купли-продажи и в ряде случаев рассматривается как ее альтернатива.

Привлекательной стороной лизинга служит и порядок осуществления платежей по лизингу. С одной стороны, сроки и размер оплат являются предметом взаимной договоренности сторон и поэтому могут очень гибко учитывать интересы каждой стороны. Так, исходя из особенностей финансового состояния лизингодателя и лизингополучателя, может применяться отсрочка первого платежа, нарастание лизинговых выплат или, наоборот, авансовый платеж, снижение объема выплат и т.д. С другой стороны, взаимная заинтересованность может быть реализована при определении порядка и характера лизинговых платежей, а именно: лизинговые взносы могут производиться из выручки от продажи произведенной на этом оборудовании продукции, платежи могут принимать не только денежную форму, но и выражаться частично или полностью в форме товаров или встречных услуг. Это преимущества лизинга.

Вместе с тем лизинг имеет и отрицательную сторону для лизингополучателя, он относительно дорог для лизингополучателя по сравнению с покупкой имущества в собственность за счет собственных или заемных средств, что в свою очередь является положительной чертой для коммерческого банка.

Вторая функция лизинга заключается в том, что он является одним из наиболее прогрессивных методов материально-технического обеспечения производства, открывающий пользователям доступ к передовой технике в условиях ее быстрого морального старения. Он оказывается особенно эффективным в отношении особо дорогостоящей, с наибольшим риском морального старения техники. В самом широком смысле лизинг представляет собой комплекс имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей имущества во временное пользование. Такой комплекс, помимо собственно договора лизинга, включает в себя и другие договоры, в частности договор купли-продажи и договор займа; при этом отношения по временной передаче имущества в пользование предстают собой определяющие, стержневые в лизинге.

Вспомогательную роль выполняют отношения по купле-продаже имущества. Эти отношения не только предшествуют собственно передаче имущества в пользование, но и завершают весь комплекс отношений лизинга в случае приобретения имущества пользователем в собственность после окончания договора лизинга.

Первой стороной является собственник имущества, представляющий его в пользование на условиях лизингового соглашения (так называемый лизингодатель). В его лице могут выступать: учреждения банка или его филиал, в уставе которых предусмотрен этот вид предпринимательства; финансовая лизинговая компания, создаваемая специально для осуществления лизинговых операций, основной и фактической единственной функцией которой является оплата имущества, финансирование сделки; специализированная лизинговая компания, которая в дополнение к финансовому обеспечению сделки берет на себя весь комплекс услуг нефинансового характера: содержание, ремонт имущества, замену изношенных частей, консультация по его использованию и т.д.; любая фирма или предприятие, для которых лизинг непрофилирующая, но и незапрещенная уставом сфера предпринимательства и которые имеют финансовые источники для проведения лизинговых операций.

Второй стороной является пользователь имущества (так называемый лизингополучатель), которым может быть юридическое лицо любой формы собственности: государственное предприятие, организация, кооператив, акционерное общество, товарищество и т. д.

Третий участник лизинговой сделки – продавец имущества будущему собственнику-лизингодателю (поставщик), которым может быть, любое юридическое лицо: производитель имущества, кооператив, снабженческо-сбытовая, торговая организации и т.д.

Стержнем любой лизинговой сделки является финансовая, а точнее кредитная операция.

Лизингодатель оказывает пользователю своего рода финансовую услугу: он приобретает имущество в собственность за полную стоимость и за счет периодических взносов, в конечном счете возмещает эту стоимость.

Поэтому, исходя из финансовой стороны отношений, лизинг рассматривают как одну из форм кредитования машин И оборудования, альтернативную традиционной банковской ссуде.

Лизинг рассматривается с различных точек зрения, в основе которых находится противоречивая, двойственная природа лизинга. Эта двойственность проявляется в том, что, с одной стороны, лизинг представляет собой вложения средств на возвратной основе в основной капитал.

Предоставляя на определенный период элементы основного капитала, собственник в установленное время получает их обратно, т.е. налицо существование принципов срочности и возвратности; за свою услугу он получает вознаграждение в виде комиссионных - тем самым обеспечивается реализация принципа платности.

Следовательно, по своему содержанию лизинг соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки. Таким образом, если рассматривать лизинг в качестве передачи имущества во временное пользование на условиях срочности, возвратности и платности, его можно классифицировать как товарный кредит в основные фонды. В экономическом смысле лизинговый кредит есть кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование имущества.

Субъектами лизингового кредита выступают в лице заимодателя-лизингодатель и в лице заемщика - лизингополучатель, а объектом ссуды являются машины, оборудование, транспортные средства) и другие элементы основных средств.

Различают два основных вида лизинга: финансовый лизинг, и оперативный лизинг. Под финансовым лизингом понимается такой вид лизинга, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать лизингополучателю данное имущество в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование. При этом срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его.

Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Исходя из этой формулировки финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами: · для последующей передачи его в лизинг не на свой страх и риск, а по указанию лизингополучателя; · сделке участвует третья сторона — продавец объекта сделки; · · до выплаты лизингополучателем полной суммы.

Оперативный лизинг предполагает, что лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование. Срок, на который имущество передается в лизинг, устанавливается на основании договора лизинга. По истечении срока действия договора и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором, предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга. При оперативном лизинге некий предмет может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока его амортизации.

Причем необходимо обратить внимание на то, что лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга. При оперативном лизинге расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в лизинг объектов, не покрываются лизинговыми платежами в течение одного лизингового договора.

Причем риск правильности приобретения имущества, риск порчи или утери объекта лежит в основном на лизингодателе.

Ставка лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге, из-за отсутствия гарантии окупаемости затрат. В Узбекистане используют финансовый лизинг так как, как описывалось выше риски при оперативном лизинге выше, чем по финансовому лизингу. Еще один вид услуг который не используется нашими банками это факторинговые услуги.

Факторинг - приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой коммерческий банк или фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность). Одновременно с этим посредник кредитует оборотный капитал клиента и принимает на себя его кредитный и валютный риски. В современных условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д.

Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.

Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту). В соответствии с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г . Международным институтом унификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков: 1) наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований; 2) ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации; 3) инкассирование его задолженности; 4) страхование поставщика от кредитного риска.

Вместе с тем в ряде стран к факторингу по-прежнему относят и учет счетов-фактур - операцию, удовлетворяющую лишь одному, первому из указанных признаков. В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (банк) - покупатель требования, первоначальный кредитор (клиент) и должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа.

Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге – от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника.

Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок: в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств; в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя.

Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг (аккредитив). Важно, чтобы эти бумаги были “чистыми” (содержащими только абстрактное обязательство). Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала.

Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота. В странах с рыночной экономикой в банковской системе время от времени возникают проблемы и кризисные ситуации. Был разработан целый ряд частично противоречивых, частично дополняющих друг друга теорий, пытающихся объяснить их основные причины на макроэкономическом уровне.

Теперь давайте посмотрим, что можно сделать в сложившейся ситуации. Во-первых: Главными причинами неплатежеспособности банков в странах с переходной экономикой являются плохое качество активов и не прекращающаяся выдача новых непогашенных в срок ссуд.

Поскольку часть производственных мощностей в этих странах неэффективна, многие предприятия становятся нежизнеспособными. Ни одна банковская система не может при нормальных условиях оставаться кредитоспособной, если ее основные клиенты и, следовательно, реальная экономика не будут рентабельными и не будут развиваться. Таким образом, продолжение операций проблемными банками без всяких изменений в их работе приводит к замедлению темпов экономического роста. Чтобы не создавать новые убытки, банки, которые, по всей вероятности останутся неприбыльными даже после рекапитализации, следует закрывать, если только не появятся особые обстоятельства. В данном случае не следует забывать, что, если проблемные банки играют важную роль в платежной системе, то обеспечение клиентов альтернативными платежными услугами может оказаться непростым делом. Кроме того, потеря депозитов отрицательно скажется на доверии к банкам и может вызвать общее уменьшение объема сбережений, которые хранятся в банковской системе. Во-вторых: Банки не могут работать как прибыльные финансовые посредники, если вкладчики не уверены в том, что, ссуженные банкам средства будут возвращены.

Потеря доверия приведет к изъятию депонентами своих средств из банков, что увеличит стоимость банковского капитала и будет грозить острым кризисом ликвидности.

Подобное влияние на ликвидность может играть относительно важную роль, если расходы на перестройку банковской системы, по крайней мере, частично, несут кредиторы частных банков. Если банки и их клиенты не удостоверятся в том, что ликвидность вскоре будет обеспечена и что риск неплатежей по ссудам носит ограниченный характер, сужение кредитования и экономический спад могут продолжаться и после того, как закроются нежизнеспособные предприятия и банки.

Снижение возможностей банков по мобилизации сбережений в форме депозитов ограничит их способность в предоставлении новых кредитов, что побуждает предприятия искать альтернативные источники средств. Это могло бы дать толчок развитию рынка ценных бумаг или их частному размещению, хотя возможности были бы ограниченными, поскольку небанковские поставщики капитала зачастую обладают еще меньшей информацией о предприятиях-заемщиках, чем банки. Для снижения риска банкротств в результате массового изъятия депозитов вкладчиками в ходе перестройки может потребоваться достаточно широкая система защиты депозитов. В-третьих: Необходимость банковской реструктуризации обычно бывает вызвана нерациональным кредитованием.

Поэтому любые меры по перестройке банковской системы должны быть нацелены на улучшение управлением риском в банках. Опыт предыдущих случаев финансовой нестабильности служит свидетельством того, что даже хорошо продуманной системы банковского надзора недостаточно для того, чтобы предотвратить нездоровую практику кредитования; недостаточно также полагаться лишь на рыночную дисциплину.

Понимание и хорошее управление рисками на финансовых рынках и на уровне руководства банков гораздо важнее.

Основное внимание следует уделять повышению финансовой и экономической квалификации, как сотрудников банковского надзора, так и самих банков. В-четвертых: Даже в период кризиса банковской системы главной целью денежно-кредитной политики центрального банка должно быть сокращение темпов инфляции. Это обусловлено тем, что инфляция лишь временно скрывает проблемы платежеспособности банков, давая им возможность терпеть новые убытки, инфляция порождает финансовую нестабильность и в перспективе замедляет становление финансовых рынков. Но есть и другой метод 'достижения стабильности', к которому в неявной форме иногда, к сожалению, прибегает правительство. Это - стратегия простого выжидания.

Выжидания, когда проблемы платежеспособности банков и предприятий решатся сами собой. Рано или поздно это вызовет рецидив проблем, которые в этот раз будут гораздо серьезнее, чем раньше.

Заключение Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы: 1.Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. 2.Сложились различные точки зрения по классификации активных операций, такие авторы как Букато В.И., Львова Ю.И., включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков. 3. Основным видом активных операций коммерческого банка стало кредитование.

Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса. 4.Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.). 5. В структуре активов узбекских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи : кредиты экономике и вложения в высоколиквидные активы (государственные ценные бумаги, наличность счета к получению из ЦБ и других банков). Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами 6. В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании.

Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ( 'дерегулирование' ) в кредитной сфере.

Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.

Особое распространение получили операции 'своп'. Коммерческие банки Узбекистана не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков Узбекистана можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям. Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам : частным лицам, компаниям и правительству.